FICO 凭证分割

凭证分割是目的在于为客户出具多维度报表，以用户定义的字段为基础，比如说利润中心/业务范围，来实现凭证过账时实时分割。启用凭证分割后会在凭证过账时，系统自动基于利润中心（或业务范围等其他维度）拆分财务凭证，不仅保证公司代码级别科目的借贷平衡，同时也保证利润中心级别科目的借贷平衡，可以即时出具利润中心（或业务范围等其他维度）的资产负债表和损益表。

凭证分割原理：录入会计凭证时的操作保持不变，系统将录入的数据保存为输入视图（或称条目视图），同时自动分割行项目并将分割后的凭证保存为总账视图。

          

凭证分割的基本方式：

主动分割：基于系统配置的分割规则，自动分割凭证行项目；例如，供应商发票记账，供应商行项目对应多条费用发票或者采购发票，这种情况下在供应商行项目无利润中心信息，那么系统会依照系统配置的分割规则根据费用科目的金额比例对供应商行项目余额进行拆分。    

          

被动分割：根据主动分割的结果进项记账时，系统进项分割；例如，付款清账中，付款的银行科目的分割时基于被清账的应付账款行项目中集成的，该分割规则是系统固定的不需要配置；

              

零余额：确保凭证在分割之后，在分割的维度（利润中心，业务范围）下借贷平衡；例如，在上例中，如果付款清账的时候在银行科目输入了利润中心：

零余额分割中使用的中间科目（利润中心往来）在利润中心的资产负债表表项中可以采用借贷法（借方发生数放在应收账款，代发发生数放在应付账款）或者余额法（期末余额在借方放在应收账款，期末余额在贷方放在应付账款）；

          

凭证分割相关配置 ：

1.定义凭证分割方法：

事务代码：SM30 - V_T8G01

系统路径：IMG→财务会计->总账会计->业务交易->凭证拆分->扩展凭证拆分->定义凭证拆分方法    

配置目的：维护凭证分割的方法

配置屏幕：

一般使用标准的分割方法0000000012，如果客户有特殊需求，也可以新建新的分割方法；（学校的系统大家不要新建新的，会影响其他同学测试）

          

2.分配凭证拆分方法

事务代码：SM30 - V_FAGL_ACTIVEC_2

系统路径：IMG→财务会计->总账会计->业务交易->凭证拆分->扩展凭证拆分->分配凭证拆分方法

配置目的：维护系统使用的凭证分割方法

配置屏幕：

    

凭证拆分：选中该标志标识系统激活凭证分割，凭证分割时Client级别的激活。

方法：指定凭证分割使用的方法；

继承：将含有分割特征行项目的分割特征拷贝到不含分割特征的行项目,必须选中该标志。（被动分割）

标准科目分配/常量:为无法确定分割特征的凭证行项目指定默认的分割特征（利润中心）；

          

3.编辑未分配流程的常量

事务代码：SM30 - V_T8G41A

系统路径：IMG→财务会计->总账会计->业务交易->凭证拆分->编辑未分配流程的常量

配置目的：维护默认的利润中心

配置屏幕：

选中常量，双击“利润中心的分配”    

维护成本控制范围下的默认利润中心，一般维护虚拟利润中心；

          

4.定义总账会计核算的凭证分解特征

事务代码：SM30 - V_FAGL_SPLIT_FLD

系统路径：IMG→财务会计->总账会计->业务交易->凭证拆分->定义总账会计核算的凭证分解特征

配置目的：定义凭证分割的特征维度

配置屏幕：

字段：凭证分割的维度

零余额：确保该特征下凭证借贷平衡；

合作字段：系统为了达成零余额而生成的附加行项目中，记录原始发送方或者接收方的关系；（利润中心合作伙伴）

强制字段：是否要求利润中心为必须输入的字段；

5.定义零余额清算科目

事务代码：SM30 - V_T8G30A

系统路径：IMG→财务会计->总账会计->业务交易->凭证拆分->定义零余额清算科目

配置目的：维护凭证拆分零余额拆分时使用的中间科目

配置屏幕：

000：财务凭证记账时，零余额分割时使用的中间科目；

001：CO凭证记账时，零余额分割时使用的中间科目；

选中000，或者 001，双击“科目”：

这里维护的科目一般在新建的时候，要选中只能自动记账；000 和 001 中可以维护相同的科目，也可以维护不同的科目；

          

6.定义总账会计核算的凭证分解特征

事务代码：SM30 - V_T8G12

系统路径：IMG→财务会计->总账会计->业务交易->凭证拆分->为文档拆分给文档类型分类

配置目的：维护凭证类型对应的业务交易和交易变式

配置屏幕：

一般使用系统交付的标志配置，如果有新建的凭证类型，才需要维护；

我们在凭证录入的时候，会有不同的凭证类型，比如录入供应商发票KR，支付供应商货款KZ等等，可以简单理解成Business Transaction就是对应到了实际操作中的某一项或某一类业务。同样，这也是系统预定义好了，我们不能去自定义。    

          

          

7.为凭证拆分给总分类账科目分类

事务代码：SM30 -

系统路径：IMG→财务会计->总账会计->业务交易->凭证拆分->为凭证拆分给总分类账科目分类

配置目的：维护会计科目对应的项目类别

配置屏幕：    

维护哪些科目需要执行凭证分割，为需要凭证分割的科目设定分类；

分类：实际上就是对会计科目的一个分组，凭证分割的程序通过凭证中的会计科目来定位项目类别，并来进行后续逻辑。

SAP 预定义项目类别：

至少要将会计科目分配到如下行项目类别：    

资产负债类会计科目：维护 01000-资产负债表科目

银行存款类科目：维护04000-现金科目

费用类科目：维护20000-费用

收入类科目：维护30000收入

其他类型的会计科目，系统已经自定义了，可以通过表T8G16查看。

          

代理金：如果选中代理金标识，这里维护的分类，会代替系统预设值的科目分类；（一般针对特别总账科目维护代理金选项）；

          

一般项目的设置规则如下，（根据项目上科目的不同，配置会稍有不同）

          

8.定义凭证拆分规则

事务代码：    

系统路径：IMG→财务会计->总账会计->业务交易->凭证拆分->激活凭证分解

配置目的：激活公司代码的凭证分割

配置屏幕：

一般使用SAP预定义的配置，不用修改；

根据业务交易+变式，确定要分割的行项目；

基本项目种类，确定要分割的行项目根据什么规则进项分割：    

          

9.激活公司代码级别的凭证分割

事务代码：

系统路径：IMG→财务会计->总账会计->业务交易->凭证拆分->激活凭证分解

配置目的：激活公司代码的凭证分割

配置屏幕：

​

系统默认是激活的，如果要取消，选中未激活；          

          

系统中凭证分割的步骤：

确定公司代码下的凭证分割方式（Splitting Method）

确定凭证分割准则（Rule）

确定业务交易的凭证类型（Document Type）

确定交易类型（Business Transaction）

确定行项目类别（Item Category）

确定凭证分割准则（Document Splitting Rule）

确定要分割的行项目（Lineitem to be split/Edited）

确定分割的基础行项目（Base Item Category）

执行分割（Active Split/Passive Split/Zero Balance）

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