[点晴模切ERP]SAP 坏账转移及计提准备
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大的企业一般会有收不回来的坏账,需要做坏账计提准备,这也是SAP月结的步骤之一。 假设我们卖给客户一批货物,对该客户会产生一笔应收账款,但客户一直没有付款,我们会将这笔应收账款视为一笔可疑的应收账款(即有可能收不回来的应收账款)。 当超过一定的期限后,会按照一定的百分比或全部的应收款产生一笔计提凭证。之后,有2种可能: 1.收到客户付款 2.未收到客户付款 SAP系统提供了标准功能来处理这种业务场景,具体步骤如下。 系统后台配置 注:评估方法等配置也应用在此功能中,如果已配置汇兑损益,则不需再次配置 一: 设立特殊总账标志并分配总账科目 T-code FBKP 二:定义Provision method T-code OB04 "Per." 栏位维护月份,此处3代表open item到期3个月之后会从普通的未清项被转到特殊总账科目 "Months.1" 和 "Perc 1"中的值3和50,代表open item到期3个月之后的50%会被认为是可能收不回来的坏账,"Months.2"和"Perc.2"等依次类推。 三:定义可疑应收计提的借贷科目 U-code OBXD 月结具体操作步骤 一:运行T-code F103,将到期3个月之后的open item转到特殊总账科目 1.初始的客户发票凭证分录 借 客户应收CustomerA(统御科目) 8000 贷 销售收入 8000 2. 假设上面的open item已到期3个月,则F103运行后会产生如下凭证分录 借 客户应收CustomerA 特殊总账标志 (特殊总账标志对应的科目) 8000 贷 客户应收CustomerA(统御科目) 8000 (此时会清掉原始发票中的客户未清项) 二: 运行T-code F104,按照后台配置的计提规则产生凭证 如已到期3个月,则依据计提规则,50%的金额需要计提 借 费用科目 38888888 4000 贷 计提科目 18888888 4000 三:对于计提的金额后续会有2种情形发生 a. 收到客户的付款 需手工录入如下凭证 借 银行科目 8000 贷 客户应收CustomerA 特殊总账标志(特殊总账标志对应的科目) 8000 (此时会清掉特殊总账的未清项) 要再次运行T-code F104,系统会冲销计提凭证 借 计提科目 18888888 4000 贷 费用科目 38888888 4000 b. 客户不会付款,确认为坏账 需手工录入如下凭证 借 费用科目 8000 (此处的费用科目由业务自行指定,不是计提凭证中后台配置的科目) 贷 客户应收CustomerA 特殊总账标志(特殊总账标志对应的科目) 8000 (此时会清掉特殊总账的未清项) 再次运行T-code F104,冲销计提凭证 借 计提科目 18888888 4000 贷 费用科目 38888888 4000 注:F103和F104可以设为后台自动运行的job每月运行。 以上即为坏账调整的概述。 点晴模切ERP更多信息:http://moqie.clicksun.cn,联系电话:4001861886 该文章在 2024/7/22 12:49:01 编辑过 |
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